国家税务总局山东德州运河经济开发区税务局2022年度法治政府建设情况报告

2022年，运河经济开发区税务局在市局党委和区党工委、管委会的坚强领导下，学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真贯彻实施《法治政府建设实施纲要 （2021-2025年）》要求，围绕推进税收现代化建设的总目标，坚定法治理念，规范税收行政行为，强化权力监督制约，加快转变工作职能，不断加强依法行政能力建设，有效提高税务行政管理效能，推进我局法治政府建设的法制化、程序化和规范化，为我区经济发展作出了积极的贡献。现将2022年法治政府建设情况汇报如下：

一、2022年法治工作总结

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

全面加强党的政治建设，把深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记关于税收工作的重要论述摆在首要位置，建立“不忘初心、牢记使命”长效机制，努力修好永恒课题和终身课题。牢固树立“抓好党建就是最大政绩”的理念，组织深入开展习近平新时代中国特色社会思想学习，深化落实党的二十大精神，开展党委会“第一议题”、“第一主题”39期、中心组集体学习11次，举办“红色讲研学”税收周课堂8期。开展党委书记二十大专题宣讲和党委委员学习宣讲，举办“税收现代化服务中国式现代化”大讨论，增强党建核心力。落实管党治党责任清单，建立工作台账，确保责任全面高效落实到位。强化班子成员“一岗双责”，细化分解任务，责任到人，工作到位。深化落实“党委担主责，支部建规范，小组创星级，“党员争先锋”、“四位一体”等工作方法，各负其责，守土尽责，为实现运河税务目标任务提供坚强政治保障。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

一是总体收入情况。2022年全区总计完成各项收入4.30亿元。二是全面优化办税缴费服务。持续巩固“非接触式”办税缴费服务成果，加大网上预约办税推广力度，拓展山东税务服务公众号和电子税务局APP的推广应用工作，扎实推进不动产登记“一网通办”。已办理不动产业务386户，缴税金额3937万元。三是大力推广智能办税。打造办税全流程智能简单化，推广微信办税功能，接听市局音视频小程序查岗，线上办理税种认定、跨区迁入、自然人代开等业务180笔。在市局电话拨测中，答疑回复正确率95%以上。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是建立税源调研机制。针对新区纳税户情况不清的实际，由业务骨干组成3个小组，深入企业、社区了解税源实情，进一步加强税源监控调查，做好组织收入基础性数据工作。充分利用信息化手段和大数据资源，细化重点企业名单，强化分级分类监控，及时了解企业生产经营情况，切实把企业需求、税源底数搞清弄实，为落实政策、组织收入赢得主动。

二是健全税源管理机制。逐户核对企业清单，摸清企业收入底数，迅速确定重点税源企业，实施企业“清单式”走访。对新区“两镇”、“两园”划入的纳税人，对35家规模以上企业进行实地入户调研，将纳税人地址、房产土地税源、欠税情况、优惠政策落实等信息整理成册，摸清税源底数，强化长效征管机制。

三是落实重点税源监控机制。重点了解企业生产经营情况，征求纳税人意见建议，并针对企业提出的政策疑问做好辅导，制作政策辅导清单，将每户企业的经营情况和适用的政策梳理成册并建立档案，帮助企业准确理解政策，“一户一策”服务好企业，全力优化新区税收营商环境。

四是加强发票管理机制。通过办税服务厅、微信群、鲁税通等多种方式，加大《发票管理办法》落实，发票政策的宣传辅导、宣传标识制作工作，加强普通发票、增值税发票政策辅导和开具监督，提升发票管理水平，改善税收营商环境。

五是强化税收执法督察机制。2022年区局聚焦优惠政策落实、纳税申报、注销登记、提前或延缓征收税费款等高风险事项，扎实开展日常税收执法督察，全年共接受特派办、省局、市局等各级转发的疑点以及我局自提疑点共计87条，核实87条，无法整改过错陈述0条。对因重视程度不够、操作疏忽、对政策把握不准等方面的因素造成执法过错的，依据税收执法责任制追究相关责任人的执法过错，切实提高区局干部依法行政的意识，固化规范执法的思想观念，从而规范税收执法行为。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是深入落实“三重一大”制度，完善相关配套制度。为保障党委集体决策规范有序，区局在落实“三重一大”制度过程中，结合本单位实际，尽可能量化细化事项内容，将“重”细化分解，将“大”量化分档，确定属于本单位范围内的重大事项。同时完善“三重一大”事项报告制度、决策事项信息反馈制度、民主评议制度和全程监督制度等配套制度，确保“三重一大”集体决策执行过程更加规范，决策事项更好落地。

二是推进落实重大执法决定法制审核制度。为减少和避免执法过程中的决策失误，更好保障科学民主决策，制定《重大执法决定法制审核实施方案》，成立重大执法决定法制审核小组，在作出重大执法决定前，先由法制机构进行合法性和适当性审查后，再交由领导小组集体讨论审核决定，进一步保障了重大执法决定的合法有效，为科学民主决策提供多重保险。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是建立适应新区征管体系。为适应新区税收工作要求，对多个岗位重置匹配，通过岗责调整，进一步明确工作岗位责任，细化岗责流程，规范岗位标准，构建自主遵从纳税服务体系、科学严密的税收管理体系、统一规范的岗责流程体系、智能高效的信息化体系，推进升级征管规范化建设。

二是严格落实税务执法标准。认真学习新修订的《行政处罚法》，严格按照最新发布的《山东省税务行政处罚裁量基准》进行处罚。深入推进行政执法“三项制度”，通过采用主动公开的办法、全过程记录的手段、法制审核的措施，让执法权力在阳光下运行，使执法行为被记录、看得见、可回溯，让每一起重大执法决定接受合法性审查，进一步推进税务执法透明、规范、合法、公正。

三是创新税务执法方式。落实落细“首违不罚”清单制度，开展非强制性执法方式试点，探索提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光的税务执法“五步工作法”，实现规范市场行为、降低执法成本、形成执法震慑的综合效果，使税务执法既有力度又有温度。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

区局着力推动工作部门独立化向整体化转变。融汇“横向整合”理念，不改变原有内设部门行政职能，不调整人员岗位安排，以为制度创新、流程再造牵引，在职能联动上用力,横向梳理工作事项，根据业务关联度进行专线化整合，推动股室共同凝聚“平时为掌、战时为拳、条块结合、上下联动”的治理合力。如强化领域分工，淡化股室观念，以形成党务域、政务域、业务域和监督域等职能域为契入点，每一领域明确人员、责任、目标，每项工作都由一名分管领导任指挥长，指挥长有权力围绕工作推动来调度各部门的力量，无需多方协调，改变基层“上面千条线，下面一根针”的工作局面。建立健全突发事件应对体系，如联合多个相关股室建立电子发票风险快反小组、纳服投诉快反小组、企业辅导快反小组等，2022年快反小组快速处置风险事件数件，快反工作小组依法预防处置重大突发事件。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

一是积极推行法律顾问和公职律师制度，全力应对行政复议应诉案件的发生，带动提升我局税收法治工作水平。2022年，我局与山东载熙律师事务所签订了法律顾问聘用合同，并以此为契机建立起长效互动机制，充分发挥法律顾问在制定税务重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。在我局处理举报案件和涉税咨询案件过程中，我局充分法律顾问和公职律师作用，积极研读相关税收政策政策，给纳税人一个满意的答复，及时化解了可能出现的征纳纠纷，取得了较好的效果。

二是充分发挥“12366”、“12345”等电话热线作用，及时解决纳税人遇到的疑难问题。2022年，我局共接到咨询投诉类案件39余件。接到转办案件，我局及时与来电人联系了解详细情况，与相关股室核实处理后，在第一时间为纳税人解决所遇问题，纳税人满意率达到100%，切实为纳税人搭建起解疑释惑与解决诉求的平台。

（八）健全行政权利制约和监督体系，全面推进政务公开

运河经济开发区税务局严格按照“谁执法、谁公示、谁负责”的原则，结合政府信息公开、权责清单公布、“双随机、一公开”监管等工作，根据各科室分工，在事前、事中、事后三个环节，利用官方网站、办税服务厅、政务新媒体等媒介，全面准确及时向社会公开税务执法信息，接受社会监督，便于纳税人、缴费人办理涉税缴费事宜。对照省局《“三项制度”推行评估标准》，涉及权责事项、行政许可、法律救济渠道、委托代征信息等共11条,执法过程全记录条数114条，执法音像记录全部归档，完成率100%。2022年共公布各类信息15类，490余条，纳税人的知情权、参与权、表达权和监督权都得到了有效保障，行政执法更加规范，纳税人的满意度不断提高，税法遵从度也进一步提升。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

一是优化资源配置。一方面调整岗位职责，优化服务资源。建立缴费服务窗口动态调整机制，随时满足缴费服务模式的变化。根据“非接触式”缴费模式匹配需求，加大网络服务团队的建设，重组导税、电子税务局、综合窗口等服务团队，注重对导税人员的综合素质培养，打造政策精通、业务熟练、操作规范的“大导税”团队，目前导税、窗口人员比例为2:1。一方面梳理业务流程，强化精准引导。持续巩固“非接触式”办税缴费服务成果，规范“非接触式”缴费流程，制作“非接触式”缴费业务清单，对232项业务明确列出“窗口办”“自助办”和“网上办”三种途径，分类引导至相应辅导区域，形成“网上办为主、自助办为辅、窗口办兜底”的缴费模式。加大网上预约办税推广力度，拓展山东税务服务公众号和电子税务局APP的推广应用工作，扎实推进不动产登记“一网通办”。

二是多渠道宣传辅导。一是抓实业务培训。利用弹性工作时间，对大厅工作人员开展“非接触式”业务操作培训提高业务技能，提升“非接触”缴费优先意识，其中集中业务培训12次，邀请社保部门业务骨干授课3次，业务考试每月1次。二是抓牢缴费辅导。依托“钉钉”平台、网上纳税人学堂、公告栏以及宣传辅导小册子等分类分批辅导，确保缴费人知晓会用，已发放宣传彩页1万余份。

三是强化数据分析研判。结合工作实际，定期深入开展数据分析研判，对实体缴费占比高的重点群体、重点业务以及难点堵点，制定专门的“非接触式”缴费提升计划，推出针对性举措，努力提升这些群体、业务的“非接触式”缴费比例。要通过主动预约的方式，提前掌握缴费人到办税服务厅的业务需求，引导缴费人网上办税、自助办税。

四是完善配套兜底举措。加强硬件设备保障。电子税务局和自助设备缴费专区定期维护、及时修理更新，区局推出热线帮办服务。切实利用好电话咨询热线，设置咨询专线实现“厅线联动”，快速解决网上缴费不能办结等缴费难点堵点，及时辅导缴费人完成网上缴费。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

为加强对推进依法行政工作的领导，切实贯彻落实依法行政工作精神，区局成立了运河经济开发区税务局依法行政工作领导小组，负责牵头、组织、协调和监督检查区局依法行政工作。领导小组组长由区局局长担任，副组长由区局各分管局长担任，小组成员由区局各股室负责人组成。领导小组下设办公室，办公室设在法制股，负责研究提出例会议题、起草会议纪要、督促领导小组确定的各项工作任务的分解落实、协调相关事项等工作。自依法行政领导小组成立以来，每季度召开一次工作例会，集中研究依法行政有关工作，为区局依法行政工作指明了方向，进一步推动运河税务局法治政府建设的进程。

二、存在的问题和不足

一年来，运河经济开发区税务局法治政府建设取得了一定成绩，但也还存在一些问题和不足：一是运用法治思维和法治方式解决问题、推动工作、化解矛盾的意识和能力还有待提高；二是税收执法不严格不规范现象还时有发生；三是高素质专业化税收法治人才还比较缺乏。

三、2023年税收法治建设工作规划

2023年是落实“二十大”开局之年，也是推进新时代新征程税收现代化的关键之年。我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面落实党的二十大精神，继续推动运河税务法治建设工作进程，开创我局法治建设新局面。

一是加强党的建设，统领税收工作。下一步，我们将继续规范组织建设，落实基层党建“两个覆盖”要求，把党支部建在税源管理和纳税服务的一线阵地，增强组织功能。坚持把抓好班子建设作为重要抓手，严格落实民主集中制，坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的决策议事原则，建设同心同德、和谐共事的政治生态。

二是继续抓好税收法制宣传。2023年，我们继续以减税降费系列税收优惠政策为重心，加强税收普法宣传教育，通过在办税服务厅摆放展板、向社会大众发放税收相关资料、微信群宣传等形式，进行税收法制宣传来推进依法治税工作的顺利开展。

三是推动实现与其他部门的信息互联互通、数据共享，充分挖掘、运用大数据，加强分析研判，为深入开展税收法律研究、完善管理决策，促进税收共治提供有力支持。

四是大力增强全员税收法治观念。通过加强干部队伍建设，加强法制教育培训，提高税务干部的法治意识和法律素养。同时，加强普法宣传，着力提高全社会税法意识，为税收法治建设营造良好环境。

五是完善执法风险防范体系。结合2023年工作实际，针对税收执法各环节易出现的风险点提出警示，对容易出现问题的薄弱环节加强督导进行重点防控，同时强化税收分析和预测，对税收工作中出现的执法风险及时采取有针对性地措施，加强防控督导来完善执法风险防范体系。

六是压实责任，提高税收工作质量。继续严格落实税收执法责任制工作，针对执法督察、内外监督过程中发现的问题，根据责任大小严肃问责，加大追责问责力度，使过错行为的发现、分析、整改、责任追究形成闭环管理。

七是加强服务型执法建设。为税收工作营造依法治税、规范执法的税收环境，并提高工作人员的服务意识，提供良好畅通的渠道，听取纳税人的诉求，以纳税人的需求和满意为出发点不断地改进和优化服务来推进服务型执法建设。