国家税务总局德州市德城区税务局关于2022年法治政府建设情况报告

2022年，德城区税务局在市局的正确领导下，深入学习贯彻习近平法治思想，全面贯彻党的二十大和十九届历次全会精神，紧紧围绕《法治政府建设实施纲要 （2021-2025年）》目标要求，聚焦各级党委、政府和国家税务总局、省局、市局的重大决策和战略部署，进一步强化法治理念，夯实法治建设基础，切实将法治建设工作贯穿到税务局的各项工作中，税收法治建设各项工作取得明显成效。现将德城区税务局法治政府建设情况报告如下：

一、2022年法制政府建设工作情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，努力实现法治政府建设全面突破

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实区委区府及市局工作要求，将习近平法治思想和习近平总书记关于法治建设的讲话精神纳入党支部会议、党员大会、党委理论学习中心组会议之中。2022年，德城区税务局共召开12次党委理论学习中心组集体学习会，重点学习党的十九届历次全会重要精神，充分发挥党委领学促学的“头雁效应”和领导干部的示范带头作用,不断提升税务人员自身法治素养，提高依法办事能力。

（二）健全政府机构职能体系，推动更好发挥政府作用

一是持续优化税收营商环境。连续第九年开展“便民办税春风行动”，推出并全面落地多条便民举措，除法律规定要求和需线下实物交付的以外，多项办税缴费事项实现全程“网上办”。在办税服务厅积极开展“一把手走流程”工作、“税费服务体验师”专项活动、深入分析纳税人满意度调查结果，持续落实落细智慧服务、精细服务、惠企服务，纳税人缴费人急难愁盼问题得到及时解决。

二是稳步推进发票电子化改革。成功推出全面数字化电子发票，大幅降低制度性交易成本，为经济社会数字化转型发挥重要撬动作用。以推进发票电子化为契机，积极构建“一户式”管理机制，有力提升了税收治理的信息化法治化水平。

三是深入推进“放管服”改革。顺利实现财产行为税十税合并申报，全面推行增值税、消费税分别与附加税费整合申报改革。聚焦支持小微企业发展，联合工商联开展“春雨润苗”专项行动，联合金融机构开展“银税互动”助力小微企业发展活动。

（三）健全依法行政制度体系，加快推进政府治理规范化程序化法治化

一是稳步推进三项制度工作。坚持从实际出发，注重发挥三项制度在落实减税降费政策、加强事中事后管理、防范和打击虚开骗税等方面的积极作用，在分析当前税收法治工作现状的基础上，严格落实税收政策法规工作会议的要求，确保三项制度工作落到实处取得实效。

二是牵头组织开展税收执法检查工作。保证税收执法监督质效，充分发挥执法监督职能作用，切实规范执法行为，降低税收执法风险，提高执法水平，深入推进依法行政。

（四）健全行政决策制度体系，不断提升行政决策公信力和执行力

一是健全依法决策内部机制，强化决策程序的刚性约束。成立全面依法行政工作领导小组，严格执行“三重一大”、重大税收执法决定法制审核办法等行政决策制度，将重大税收规范性文件制定、重大税务案件审理和涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围，严格执行公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定等重大行政决策法定程序，确保决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确。

二是贯彻执行重大决策跟踪反馈和责任追究制度。加强对重大决策事项进行跟踪反馈，发现问题及时解决，做好动态跟踪，及时总结反思，确保后续工作有序开展。深化税收执法责任制，完善执法责任制考核系统，健全常态化的责任追究机制。加大问责力度、严格责任追究，坚决纠正行政不作为、乱作为等问题，坚决克服懒政、庸政、怠政，坚决惩处失职、渎职等行为。认真落实党风廉政建设责任制，坚持有错必纠、有责必问。

（五）健全行政执法工作体系，全面推进严格规范公正文明执法

一是加大税务执法力度。依法依规严厉打击涉税违法犯罪行为，2022年税务同公安、检察院、海关、人民银行等六部门联合打击骗取留抵退税违法行为。进一步拓展共享数据范围，发挥大数据优势，实现精准打击；进一步发挥联合打击机制作用，对骗取留抵退税等涉税违法行为露头就打、严惩不贷，形成打击骗取留抵退税的压倒性态势，护航留抵退税政策落准落好。

二是严格落实税务执法标准。认真学习新修订的《行政处罚法》，严格按照最新发布的《山东省税务行政处罚裁量基准》进行处罚。深入推进行政执法“三项制度”，通过采用主动公开的办法、全过程记录的手段、法制审核的措施，让执法权力在阳光下运行，使执法行为被记录、看得见、可回溯，让每一起重大执法决定接受合法性审查，进一步推进税务执法透明、规范、合法、公正。

三是创新税务执法方式。落实落细“首违不罚”清单制度，开展非强制性执法方式试点，探索提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光的税务执法“五步工作法”，实现规范市场行为、降低执法成本、形成执法震慑的综合效果，使税务执法既有力度又有温度。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

区局坚持统一领导统一指挥，充分发挥党集中统一领导的最大优势，不断整合优化应急资源力量，构建适应当代社会需要的应急新体系。

一是打造专常兼备应急队伍。加强应急加强应急管理体系和能力建设，人才是核心，队伍是关键。定期对全体人员开展突发事件处置培训，培训打造一支专常兼备、反应灵敏、作风过硬、本领高强的应急队伍。

二是依法处置重大突发事件。坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，着力做到越是工作重要、越是事情紧急，越要坚持依法行政，严格依法实施应急举措。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，不断促进社会公平正义

提升运用法治方式化解涉税争议、维护社会稳定的能力，畅通法律救济渠道,努力让纳税人感受到公平正义。

一是依法处理复议应诉案件。2022年，德城区税务局未接到行政复议和行政诉讼案件。区局始终坚持运用调解、和解等前置方式化解涉税矛盾纠纷，加大普法宣传力度，引导争议双方自觉遵从税收相关法律法规，取得了较好的法律效果与社会效果。

二是提升信访工作法治化水平。区局牢牢抓住信访工作责任制这个关键，通过实地督查、电话抽查、重点约谈、通报批评等工作方式压实信访工作责任，推动依法及时就地解决信访问题。规范来信来访管理工作流程，严控办理时限，健全工作台账和催办督办工作机制，有效维护了纳税人的合法权益。

（八）健全行政权力制约和监督体系，促进行政权力规范透明运行

一是积极公开行政权力清单。全面落实《总局关于全面推进政务公开工作的意见》，加大税务行政权力公开力度，通过山东税务执法信息公示平台定期将欠税信息、非正常户认定、责任清单等内容进行公示。利用办税大厅对外公示税务工作人员信息、办税流程、税务行政许可办理进度、纳税人信用等级等信息，畅通纳税人获取信息的通道，保障纳税人知情权。

 二是有序推进政府信息公开。完善公开制度，全面落实《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，坚持“以公开为常态，不公开为例外”原则，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，全面建设数字法治政府

加快推进智慧税务建设。深入落实《意见》，精心谋划智慧税务蓝图，按照金税四期顶层设计要求，深化税收征管理念、业务、技术、岗责变革，推动征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票控税”再到“以数治税”转变，使智慧税务建设取得明显成效。同时充分做好疫情防控工作，积极倡导“非接触式”办税，在办税服务厅放置“非接触式”办税清单；成立非接触式办税线上业务集约处理中心，共设置两步电话为咨询提供方便；在“非接触式”办公室设置八人处理线上涉税业务，纳税人无需到纳税场所办理业务，线上全部帮助解决问题；同时针对发票领用等业务采取线上受理线下EMS免费邮寄方式办理业务。

（十）加强党的领导，完善法治政府建设推进机制

一是坚持依法行政工作领导，坚持“一把手具体抓、亲自抓、负总责”，区局党委书记、局长担任依法行政工作领导小组组长，切实履行推进法治建设第一责任人职责。建立依法行政工作领导小组并制定议事规则，实现了领导小组运行常态化。

二是全面推进依法行政工作，深入学习习近平法治思想和全面依法治国新理念新思想新战略，充分发挥党委领导下的全面依法行政领导小组在推进依法治税工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用。坚持领导小组运行常态化，按需召开全面依法行政领导小组工作会议，研究处理涉及依法行政工作的重大问题，审议确定涉及依法行政工作的重大改革措施，作出重大决策部署，确保法治税务建设有序推进。

二、存在的问题和不足

一年来，德城区税务局法治政府建设取得了一定成绩，但也还存在一些问题和不足：一是运用法治思维和法治方式解决问题、推动工作、化解矛盾的意识和能力还有待提高；二是税收执法不严格不规范现象还时有发生；三是高素质专业化税收法治人才还比较缺乏。

三、下步工作打算

2023年，是实现国家治理体系和治理能力现代化的重要一年，德城区税务局将坚持依法治国理念，全面落实好税收法治工作。

（一）提升法治素养。持续推进学法用法机制常态化，通过多种方式加强对全体税务干部法律教育培训，不断增强全体税务干部的法律思维意识。充分发挥法治宣传教育示范基地和法治文化建设示范基地的作用，运用多种形式开展税法宣传，加强对税法宣传的普及，切实增强纳税人自觉依法纳税意识。

（二）落实“三项制度”。以全面落实“三项制度”为载体，推进税收执法规范化建设，探索建立执法流程“过程留痕、全程监控、决策监督”工作机制，规范执法行为。切实增强“依法组收”的责任感和紧迫感，严格遵守组织收原则，依法加强对组织收入全过程的分析监控预警，加强动态监督管理，确保组织收入质量。

（三）加强执法监督。明确税务权责清单，规范岗位职责和工作实施程序，提升法治工作水平。健全重大事项决策管理制度，深入落实税务行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度，实现税收执法全过程的公开透明、严密审核、留痕可查。

（四）强化风险防范。全面建立和落实税收执法、税收征管、税收服务、内部管理、队伍管理等各方面的制度规范，从“事前、事中、事后”抓好管理，加强对税务人员培训，增强自身业务水平，确保一切工作都严格按照规定办理，不断提高防控风险的能力，有效规避风险。

（五）不遗余力，增强全民税收法治观念。加强税收普法宣传教育，加强办税服务厅、税务网站、多系统法制信息化应用等主阵地建设，实行税务机关“谁执法谁普法”的普法责任制，全心全力抓好税收法治建设工作。