国家税务总局枣庄市税务局“个税改革释红利 减税降负惠民生”专题在线访谈活动
访谈主题：“个税改革释红利 减税降负惠民生”专题在线访谈活动
访谈时间：2019年1月17日9:00-10:30
访谈嘉宾：国家税务总局枣庄市税务局相关人员
[ 主持人]访谈答疑活动将于1月17日上午9:00开始，如果您有涉及个人所得税方面的问题，现在就可以通过下方的提问区进行提问了，届时我们将为您作出解答。期待您的参与！ [2019-01-17 08:53:18]
[ 主持人]各位网友大家好！欢迎参与枣庄市税务局“个税改革施红利 减税降费惠民生”在线访谈! [2019-01-17 08:58:28]
[ 主持人]今天我们非常高兴地邀请到枣庄市税务局个人所得税科负责人张文凭、科员燕杰，纳税服务科科长刘琪、副科长韩大鹏做客访谈现场，与广大网友就个人所得税改革相关问题进行在线交流。 [2019-01-17 08:59:55]
[ 主持人]张科长，您好！请您介绍一下此次个人所得税改革的情况吧。 [2019-01-17 09:00:59]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]各位网友，上午好。欢迎大家参加枣庄市税务局举办“个税改革施红利 减税降费惠民生”在线访谈活动。大家都知道，2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》，明确自2018年10月1日起实施5000元减除费用标准和新税率表，2019年1月1日起全面实施新税制。 [2019-01-17 09:02:22]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]新个税法规定,起征点确定为每月5000元。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 [2019-01-17 09:04:11]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变，减税向中低收入倾斜。 [2019-01-17 09:05:03]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了六项专项附加扣除项目，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。 [2019-01-17 09:05:37]
[ 主持人]设立六项专项附加扣除项目是这次个税改革的突出亮点。社会关注度非常高，张科长，您能否先介绍一下专项附加扣除政策的背景。 [2019-01-17 09:07:00]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]好的。为配套新税制，2018年12月22日，国务院正式发布了《个人所得税专项附加扣除暂行办法》和《个人所得税法实施条例》，明确六项专项附加扣除的具体标准、范围等执行口径。同时，国家税务总局也相应出台了《个人所得税专项附加扣除操作办法》和《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》等文件，对专项附加扣除的享受和办理时间、报送信息、留存备查资料、信息报送方式以及重点的过渡期优惠政策进行了明确。 [2019-01-17 09:09:36]
[ 主持人]谢谢张科长。现在已经有网友提出问题了，我们先看看网友提出的问题。 [2019-01-17 09:10:43]
[网友 小苹果]你好，我家两位60岁以上的老人，如果想享受扣除的话需要报送哪些资料？ [2019-01-17 08:57:02]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]您在享受赡养老人专项附加扣除时，需要填报相关信息，主要包括是否为独生子女、月扣除金额，被赡养人姓名及身份证类型和号码、以及与您的关系。此外，如有共同赡养人的，还要填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证类型和号码等信息。 [2019-01-17 09:14:01]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]此外，你还要注意两点，一是享受赡养老人不因赡养数量而增加扣除，二是采取共同分摊的，单个人的月最高扣除不得超过1000元。 [2019-01-17 09:14:54]
[网友 快乐着]你好，我于去年也就是2018年的12月23日在市立医院院治疗肺炎，今年（2019年）1月5日的时候出院的，我这种跨年度的医疗费用，应该怎么计算扣除额啊？需要分两个年度分别扣除吗? [2019-01-17 09:15:17]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]纳税人年末住院，第二年年初出院，一般是在出院时才进行医疗费用的结算。纳税人申报享受大病医疗扣除，以医疗费用结算单上的结算时间为准，因此该医疗支出属于是第二年的医疗费用，到2019年结束时，如果达到大病医疗扣除的“起付线”，可以在2020年汇算清缴时享受扣除。 [2019-01-17 09:17:56]
[网友 秋天]我家孩子现在上大学，参加了和国外学校的交换生的项目，前两年在中国读书，后两年在国外读书，现在填写信息选择中国还是境外？证书由境外发放，没有学籍号，怎样填写信息，是否可以扣除？ [2019-01-17 09:19:26]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]目前，子女教育允许扣除境内外教育支出，继续教育专项附加扣除仅限于境内教育，不包括境外教育。如您符合子女教育扣除的相关条件，子女前两年在国内读书，父母作为纳税人请按照规定填写子女接受教育的相关信息；后两年在境外接受教育，无学籍的，可以按照接受境外教育相关规定填报信息，没有学籍号可以不填写，但纳税人应当按规定留存相关证书、子女接受境内外合作办学的招生简章、出入境记录等。 [2019-01-17 09:21:29]
[网友 游客]单位同事，扣缴义务人不显示单位，已工作十年，目前无法添加怎么办？ [2019-01-17 09:19:35]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]您好，您可联系单位财务人员，在扣缴客户端人员信息采集模块为其报送个人基本信息（正常状态的雇员），系统会实时出现，在纳税人个人的任职受雇单位清单中。 [2019-01-17 09:23:50]
[网友 游客]我们公司有一个新录用的员工2018年6月刚刚大学毕业，8月入职，在公司工作了5个月，基本扣除费用还是扣除6万吗？专项附加、专项附加扣除是扣一年的还是扣5个月的？ [2019-01-17 09:23:07]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]扣缴单位在为员工办理预扣预缴时，减除费用、专项扣除、专项附加扣除等，均按照任职受雇实际月份数计算。年度终了后，纳税人可以通过办理汇算清缴，减除费用六万元和扣除年度内按规定可扣除的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。 [2019-01-17 09:26:43]
[网友 游客]如果一个月发了两次工资，个税怎么报呢 [2019-01-17 09:26:49]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]您好，如果您在同一个月发两次工资，合并到当月，一起申报缴纳个人所得税。 [2019-01-17 09:29:36]
[网友 游客]我登录APP的时候自动出现了任职受雇单位，但是我并没有在那个单位工作过，我该怎么办呢？ [2019-01-17 09:31:46]
[枣庄市税务局纳税服务科科长、纳税服务中心主任 刘 琪]如果出现的单位是您从未任职过的单位，这可能是出现了您的个人身份被冒用的情况，您可在“个人所得税”APP个人中心的任职受雇信息中点开该公司，然后在右上角点击“申诉”，选择“从未任职”方式，把情况反馈给该公司的主管税务机关，由税务机关展开调查。您点击申诉后，“个人所得税”APP相关任职信息将不再显示。后续处理结果会通过“个人所得税”APP主页的消息提醒反馈给您，敬请留意。 [2019-01-17 09:32:22]
[网友 游客]我在个税APP注册后更换了手机号，请问我该怎么办呢？ [2019-01-17 09:33:25]
[枣庄市税务局纳税服务科副科长、纳税服务中心副主任 韩大鹏]您可以打开“个人所得税”APP，登录后可通过【个人中心】-【安全中心】-【修改手机号码】修改自然人已绑定的手机号码。有两种验证方式，一是通过原绑定的手机号码收取验证码后重新录入新手机号码，二是通过本人银行卡及银行预留手机经过验证后重新录入新手机号码。 [2019-01-17 09:35:22]
[网友 爱吃薯条]我在客户端导入模板时提示：如下系统必导项尚未关联您选择文件的表格列。请问这是什么原因？应该怎么处理？ [2019-01-17 09:35:55]
[枣庄市税务局纳税服务科副科长、纳税服务中心副主任 韩大鹏]出现该提示是因为导入的模板里没有所提示的这一列。请先下载标准模板，然后将刚才导入的表格中的信息复制到标准模板对应列中，再重新导入即可。提醒注意：下载模板时建议重命名，避免覆盖原来的文件。 [2019-01-17 09:39:15]
[网友 自由侠]如果没能及时将专项附加扣除信息提交给扣缴义务人，可不可以下个月补报？ [2019-01-17 09:39:36]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]可以的。扣缴义务人根据员工提交的专项附加扣除信息，按月计算应预扣预缴的税款，向税务机关办理全员全额纳税申报。如果员工未能及时报送，也可在以后月份补报，由扣缴义务人在当年剩余月份发放工资时补扣，不影响员工享受专项附加扣除。 [2019-01-17 09:42:57]
[网友 游客]我儿子正在上初中，我在填报子女教育扣除时，教育终止时间怎么填呢？ [2019-01-17 09:49:00]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]教育终止时间是指子女因就业或者其他原因不再继续接受全日制学历教育的时点。如果填写了教育终止时间，从次月起，就不再继续享受子女教育扣除。如果您的子女当前受教育阶段即将毕业，但还会继续接受全日制学历教育，则无需填写，否则无法正常享受扣除政策。 [2019-01-17 09:56:20]
[网友 游客]我常年被公司派驻外地工作，在外地租房子，如何申报住房租金专项附加扣除呢？ [2019-01-17 09:58:12]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]如果您单位为外派员工解决了住宿问题的，您就不能享受住房租金扣除，因为员工本人并未就租房发生房屋租金支出。如果外派员工自行解决租房问题的，如一年内多次变换工作地点的，个人应及时向扣缴义务人或者税务机关更新专项附加扣除相关信息，允许一年内按照更换工作地点的情况分别进行扣除。扣除标准，以主要工作地城市的标准进行扣除。 [2019-01-17 10:02:06]
[网友 游客]孩子正在复读的话，我可以享受子女教育专项附加扣除吗？ [2019-01-17 10:01:31]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]对于未进入下一阶段学习的复读情形，可以由父母按子女教育进行扣除。 [2019-01-17 10:03:07]
[网友 游客]我是独生子女，但是我的父母离婚后又各自再婚了，我该如何享受赡养老人专项附加扣除呢？ [2019-01-17 10:03:16]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]对于独生子女家庭，父母离异后重新组建家庭，在新组建的两个家庭中，如果纳税人对其亲生父母、继父母中的任何一人是唯一法定赡养人，则纳税人可以按照独生子女标准享受每月2000元赡养老人专项附加扣除。除上述情形外，不能按照独生子女享受扣除。在填写专项附加扣除信息表时，纳税人需注明与被赡养人的关系。 [2019-01-17 10:07:00]
[网友 舒凡]我现在在一个单位任职，同时又在另外一个单位兼职，我该怎么去办理专项附加扣除？ [2019-01-17 10:06:47]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]如果您同时有两个以上发放工资的单位，对同一个专项附加扣除项目，在一个纳税年度内，您只能选择其中的一个单位办理扣除。 [2019-01-17 10:08:24]
[网友 叮当猫]我们夫妻两个同时有大病医疗支出，想全部都在男方扣除，扣除限额是按16万吗？ [2019-01-17 10:09:46]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]夫妻两人同时有符合条件的大病医疗支出，应分别计算，可以选择都在男方扣除，但最高扣除限额为8万元。 [2019-01-17 10:12:05]
[网友 游客]保险经纪代理人取得的保险佣金，按什么标准扣除展业成本？ [2019-01-17 10:09:56]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]按照财税【2018】164号文规定，保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入，属于劳务报酬所得，以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额，收入额减去展业成本以及附加税费后，并入当年综合所得，计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。 [2019-01-17 10:17:16]
[网友 蜂蜜柚子茶]我的女儿4岁了，但未入幼儿园，我是否还需要填写就读学校或者就读国家（地区）？ [2019-01-17 10:10:47]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]需要填写。如果不填写，将可能导致此条信息之后信息采集失败，影响个人享受专项附加扣除。子女处于满3周岁至小学入学前的学前教育阶段，但确实未接受幼儿园教育的，仍可享受子女教育扣除，就读学校可以填写“无”。 [2019-01-17 10:18:29]
[网友 涂涂]请问，子女教育专项附加扣除中，“子女”的范围包括哪些？ [2019-01-17 10:17:43]
[枣庄市税务局个人所得税科科员 燕 杰]子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。 [2019-01-17 10:19:18]
[网友 游客330]手机APP注册显示已经注册。找回密码显示手机号码不是我的。 我没有进行过注册。手机号码也不是我的。税务局说给我修改手机号了。 但是现在找回密码还是旧手机号 [2019-01-17 10:19:26]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]请你联系主管税务机关，需要把你的身份信息报送运维平台，包括身份证件号码，纳税人名称，注册时使用的手机号报总局运维平台做统一脚本处理。 [2019-01-17 10:25:50]
[网友 闲云流水]我们夫妻给儿子在新城贷款买了一套房子，房产证写的是我们和儿子共有，我和我爱人可以享受住房贷款利息扣除吗？怎么扣除？ [2019-01-17 10:19:34]
[枣庄市税务局个人所得税科负责人 张文凭]您买房时的贷款，如符合《暂行办法》的相关规定，则可以享受住房贷款利息扣除。扣除方式是：经夫妻双方约定，住房贷款可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。 [2019-01-17 10:26:42]
[ 主持人]各位网友，由于时间关系，我们的访谈活动马上就要结束了。今天大家提出了许多社会关注度较高的热点、焦点问题，我们进行了解答。 [2019-01-17 10:27:12]
[ 主持人]今后我们将继续畅通征纳互动渠道，进一步加强与纳税人的交流。希望广大纳税人、网友一如既往的支持、监督我们的工作！再次感谢广大网友的参与！ [2019-01-17 10:28:50]
[ 主持人]今天的活动到此结束，再见！ [2019-01-17 10:29:36]