国家税务总局济南市税务局2024年优化税收营商环境
提升纳税人满意度若干措施

为持续深入贯彻党中央、国务院关于深化“放管服”改革优化营商环境的决策部署，全面落实上级关于营商环境改革创新和纳税人满意度提升的工作要求，推动“高效办成一件事”，国家税务总局济南市税务局印发2024年优化税收营商环境提升纳税人满意度若干措施，持续打造市场化法治化国际化营商环境，助力全市经济社会服务高质量发展。

一、精准落实减税降费政策

1.优化优惠政策落实机制。加强问题快反和跟踪问效落实机制，落实好结构性减税降费政策。聚焦“支持科技创新和制造业发展”“发展新质生产力”等重点，建立事前宣传、事中服务、事后核查全链条政策落实推进机制，发挥绿色税收调节功能，助力山东绿色低碳高质量发展先行区建设。

2.加力税费政策精准推送。健全“纳服部门统筹、业务部门支撑、市区两级联办”的税费政策宣传辅导一体化机制，畅通税费政策精准推送运行流程。开通智能外呼专线，拓展递进式、差异化税费政策推送和涉税业务提醒，推进实现“政策找人”。

3.优化出口退税服务举措。全面推广无纸化申报，全市一、二、三类出口企业实现从申报到退库全链条无纸化，以信息化手段缩短退税时限。全面落实出口退（免）税容缺办理，针对符合要求的首次申报退（免）税业务，实行先退后核办法。

4.提升税收经济分析效能。根据国民经济发展方向，结合省、市经济发展战略，深挖税收数据赋能价值，从行业、地域、经济类型、减税降费政策项目等着眼，及时开展好减税降费政策效应分析，提升以税资政、以税赋能水平，服务经济社会发展大局。

5.强化政策落实专项督察。持续针对研发费用加计扣除、延续优化完善的系列税费优惠政策开展专项督察，创新政策落实风险应对抽查，编报抽查典型案例，将“严查内错”贯穿政策落实全过程，推动政策快准稳好落地。

二、优化提升税务执法质量

6.强化“枫桥式”税务所建设。完善行政执法管辖、法律适用等争议协调机制。建立健全税费矛盾争议分类分级调处机制和响应流程，成立专业化调解团队，为纳税人缴费人提供更便捷和多角度矛盾化解支持。在税源管理科所建设“便民办税点”，推进落实首问责任、管服一体、办问结合。

7.完善行政执法工作机制。依托信用为基础的新型执法机制，优化完善税务执法方式，推行非强制性执法，提高基础税源风险管理效率和质量，强化分类分级风险应对，进一步规范税源管理与税务稽查部门的执法行为，逐步建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。

8.持续优化作风纪律建设。常态化开展明察暗访，围绕纠治“四风”做细日常监督，优化作风建设。着力构建警示教育品牌体系，紧盯重点人群，因人施教、因地制宜，分层分类开展警示教育，及时解决苗头性、倾向性问题。

9.开展“一书两码”信用修复提醒。做出行政处罚的部门送达行政处罚决定书时，同步送达《纳税信用修复告知书》，并附“纳税信用修复明白纸”和“税费需求收集”二维码，方便纳税人了解纳税信用修复政策以及修复的条件、程序，完善诉求收集渠道。

10.开展规范发票管理专项整治行动。规范发票应开未开违法处罚流程，加大对发票违法行为的打击力度，对多次出现拒开行为的按规定进行行政处罚。研究制定发票政策的辅导方案，开展发票政策专项宣传，探索将发票拒开行为纳入社会信用管理体系。

11.推进涉税专业服务集中监管。将涉税专业服务机构集中进行专业化、精细化监管，建立涉税专业服务“红黑榜”制度，加强与政务服务平台对接，拓宽涉税专业服务机构信息公示和宣传渠道。动真碰硬打击违规“税务策划”“隐身税务代理”等问题，促进涉税专业服务行业规范发展。

三、数字赋能提高服务水平

12.推进税务数字化迭代升级。完善工作机制，做好业务测试和内部培训，成立驻厅专家团队，加大推广使用全面数字化的电子发票，推广使用全国统一规范的电子税务局。

13.深化全域联动服务征管协同模式。打造市县两级征纳互动服务运营中心，大力推进“三台四办N中心”规范化办税服务厅建设，构建市区两级协同联动、统筹运营的“精准推送、智能交互、办问协同、全程互动”办税服务新模式，持续推进纳税服务数字化升级转型。

14.拓展“泉税驿站”建设应用。在全市161个街道（镇）便民服务中心建设“泉税驿站”，支持233项税费业务线上办理、17项常见业务远程帮办。探索“泉税驿站”在税源管理科所、银行、园区、高信用涉税中介机构等场所的应用，推广“自助+帮办”服务新模式，提升“就近办”服务能力。

15.拓展“智享地图”办税应用。将办税服务纳入政务服务“智享地图”应用，为纳税人缴费人到厅办事提供更大便利。全面升级预约服务，实现办税服务预约与政务服务预约双向互通、资源共享。

16.建设“智惠导服”税务分厅。深度融合政务服务“泉惠企”平台“智惠导服”模块与税务线上智能咨询应用，建设税务办税厅导服体系，拓展税务咨询辅导线上服务渠道。

17.推进税费服务热线整合升级。推进税费服务热线数字化转型和智能化升级，推动12366热线、96612366热线和办税服务厅热线整合。不断完善税收智能知识库，建立专业化团队进行常态化运维，提高智能咨询服务能力。

四、增强税费诉求解决质效

18.完善税费服务诉求管理体系。围绕走访问需、热线工单、常态化问需和接诉即办等4个渠道，以联席会议、穿透式分析、分析要报三项机制为抓手，打造“4个闭环+3项机制”税费服务诉求管理体系，畅通诉求反馈渠道，提升诉求响应质效。

19.完善热线工单会审机制。组建会审督办小组，建立热线重点、疑难工单会审制度。加强督查督办职能运用，对重点工单及时纳入督办范围，按日调度工作推进落实，防范化解诉求风险，确保问题按时、高效解决。

20.提高办税问题运维处理质效。优化大运维工作组运转机制，进一步明确运维工作流程环节和职责分工，提升运维问题及时处理率，增强电子税务局运行保障能力。运用多云平台运维问题处理机制，缩减各环节处理时间，提升运维时效性、提高运维质量。

21.鼓励发挥行业自律作用。组建涉税专业服务机构公益专家团队，打造“泉税蓝·志愿红”济南市涉税专业服务行业协会税收志愿服务分队，鼓励和支持行业协会开展公益专家课等税收公益服务活动，发挥涉税中介机构专业优势，提高行业协会自律效能。

22.深化“泉城税家”服务机制。落实“项目深化年”新部署新要求，以“泉城税家”重点企业+重点项目服务机制为总抓手，持续跟进420项市级重点项目建设，优化升级专属服务机制，接续推出“税收服务项目深化十条措施”，实行“一项目一专员”、落实首问责任、政策精准落实、诉求快速响应。

23.探索大企业税收“事先裁定”。搭建市县两级“首席联络员+网格联络员”模式，提高大企业涉税诉求解决力度。聚焦大企业复杂典型事项诉求，探索大企业税收“事先裁定”制度，为重大项目经营决策提供明确性税收指引。

24.深化跨境税收服务品牌建设。推进“税路通·税之家”服务品牌建设。探索建立服务“走出去”“引进来”重点企业（项目）工长制等常态化税企沟通和服务响应机制，打造专业服务矩阵，持续推出特色活动，依托跨境税收服务联盟，积极开展海峡两岸合作区创新实践基地试点工作，建设高水平跨境投资税费服务体系的济南样板。

五、强化部门协同共治效能

25.深入推进“高效办成一件事”。聚焦纳税人缴费人全生命周期，推动关联涉税事项的集成办理，推进跨区域通办，提升新办纳税人税费事项和税务注销办理的服务质效。联合市行政审批局，积极向省局争取开展企业迁移登记与税务迁移登记同步办理试点，力争在全国率先实现企业迁移与税务登记联动。

26.积极融入政务服务“云大厅”。围绕政务服务中心不动产登记与征税业务联办、社保缴费等高频业务，联合社保、医保、不动产等部门，探索业务一体化联办，建设高频事项“云辅导”联办专区，融入政务服务“云大厅”特色应用。

27.推广不动产“两预一集”工作模式。加强税务、不动产、街道办事处等部门沟通协作，推广预约办税、上门预审、集中办理的“两预一集”工作模式，建立对“项目清册+业主清册”进行严格核实把关的双册确认制，提升不动产历史遗留问题化解质效。

28.开展助力残疾人就业专项行动。联合市残联，开展实施残疾人就业服务织网工程“送政策 送服务 送温暖”专项行动，开展线上线下残疾人就业优惠政策宣传、“面对面”政策辅导服务，推动广大企业单位和有就业愿望就业能力的残疾人双向选择。

29.推广企业参保缴费“一窗通办”。协同人社、医保部门，依托企业参保缴费“一窗通办”功能，提升企业参保缴费涉及的政务服务事项标准化水平和便利度，同时根据省局推广进度，及时做好对各区县局及缴费人的培训，强化推广应用，持续做好平台优化提升。

30.优化司法拍卖税费缴纳流程。按照“深化协作、信息共享、优化流程、高效便民”原则，构建“法院+税务+不动产”三部门司法拍卖不动产全流程协作机制。实现执行信息高效传递，案件快速办结、税费及时入库、产权登记零材料办理。