国家税务总局单县税务局2023年度法治政府建设情况报告

2023年，国家税务总局单县税务局深入学习贯彻习近平法治思想，全面学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市局党委和县委县政府工作部署，牢固树立法治意识，严格依法组织收入，全面履行税收职责，持续规范行政行为，依法行政工作不断取得新进展。现将2023年法治税务建设工作有关情况报告如下：

一、2023年法治税务建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想。一是深入学习领会习近平法治思想。通过集中学、自学等各种形式，认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想，充分理解依法治国和依法治税的精神内涵，把党的领导贯穿税收法治工作的全过程。二是严格落实会前学法制度。充分利用县局党委会、局务会、支部党员大会等各种会议进行会前学法，严格落实全面依法治国和全面从严治党的标准和要求，持续推进税务人员学法用法，为实现单县税收事业高质量发展营造良好的法治环境。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能。一是依法依规组织收入。紧盯重点税源，加强源头控管，推动收入规模和质量同步提升，有力服务地方经济社会发展大局。二是精细落实减税降费政策。按照税收业务分类，建立“点对点”联系机制，“一对一”个性化辅导，确保税收优惠应享尽享。开展减税降费宣传活动，巩固拓展减税降费成效，典型经验和工作成效相继被人民日报、中国税务报、山东电视台等媒体报道。三是建言献策当好参谋助手。把开展税收分析当作服务大局的切入点，充分运用税收数据开展税收政策效应分析和经济税收调研分析，为领导决策建言献策。获得县委县政府领导肯定性批示3次，其中主要领导肯定性批示2次。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量。切实规范文件制定及审查管理，严格执行《税收规范性文件制定管理办法》，对税收规范性文件起草、审查、决定、发布等工作要求，坚持科学、民主、公开、统一的原则，严格遵守程序性规定和要求。加强税务规范性文件合法性审核、合规性评估和公平竞争审查，持续做好规范性文件备案审查工作。完善税务规范性文件清理长效机制，按照“谁制定、谁清理”的总原则，持续对涉税规范性文件进行全面清理检查。对妨碍统一市场和公平竞争的政策措施定期开展日常清理，从源头上保证税收规范性文件合法规范。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策。一是严格落实重大行政事项集体决策审议制度。明确决策主体、决策事项范围、决策程序及法律责任，坚持重大事项由党委会或局务会集体讨论决定。二是增强公众参与实效。在税务行政处罚过程中，充分保障当事人陈述、申辩和听证权利的行使，规范做好陈述、申辩笔录，充分听取当事人意见。对于涉及纳税人切身利益等重大行政决策事项，广泛听取意见，与纳税人进行充分沟通。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法。一是规范税收执法程序。严格规范行政处罚事项，贯彻落实好税务行政处罚裁量基准和“首违不罚”制度。积极探索“说理式”执法和非强制性执法，努力做到宽严相济、法理相融，让执法既有力度又有温度。二是加强执法人员管理。严格落实税务执法人员持证上岗和执法资格管理制度，全面落实《税务人员执法资格认证和执法证件管理办法》，对未取得执法资格的人员不安排在执法岗位工作。三是稳妥处置涉税争议。联合县法院发挥各自职能优势，探索在法拍资产和破产案件处理等领域的司法配合，加强税法协作联动，切实提升不动产司法拍卖和破产企业的税收征管质效，保障税费征收安全，不动产司法拍卖实现入库税款200余万元，破产企业实现入库税款1000余万元。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件。建立健全应急管理体系，健全协调应急工作机制，加强组织保障，切实做好突发事件监控和预警。建立健全值班制度，严格落实24小时值班制度，对需应急预警的，运用税务网站、办税服务厅显示屏等渠道发布预警信息。定期开展应急管理教育培训，将《突发事件应对法》等法律法规和应急管理知识纳入日常培训范围，加强税务人员处理突发事件的能力。建立应急演练制度，定期开展应急演练，促进各部门协调配合，提升应急队伍实战水平。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制。一是完善行政复议及诉讼机制。成立行政复议应诉委员会，专门负责研究重大、疑难的行政复议案件，并作出决策；研究解决行政应诉工作中的重大问题，为行政应诉工作提供必要的组织保障和工作条件，确保依法、及时、全面履行行政应诉工作职责。2023年，未发生行政复议和行政应诉案件。二是积极推进“枫桥式”税务所建设。与县政法委、县司法局加强沟通协调，联合下发创建工作实施方案 ，成立创建工作领导小组和税费争议人民调解委员会，在东城分局探索建立“税费争议调解中心”，吸纳税收业务骨干、公职律师、社会律师、法律顾问、司法所、社保所、综治办等部门工作人员，组建“跨领域、多部门”共同参与的税费争议调解团队，健全文书模板和规章制度。2023年解决税费矛盾争议6个，矛盾争议化解率达100%，调解满意度达100%。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开。一是加强内控机制建设。对全局工作的岗责流程规范、风险点及内控制度办法进行全面梳理，实行分事行权、分岗设权、分级授权，强化内部流程控制，防止权力滥用。二是自觉接受纪检监察机关监督。对税务干部违法行为严格追究法律责任，依规依法给予处分。坚持严管和厚爱结合、激励和约束并重，做到依规依纪依法严肃问责、规范问责、精准问责、慎重问责，既防止问责不力，也防止问责泛化、简单化。三是全面落实政务公开。坚持以公开为常态、不公开为例外，用更加公开透明赢得纳税人、缴费人更多理解、信任和支持。加强公开制度化、标准化、信息化建设，提高政务公开能力和水平。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实。一是深入推进“互联网+”监管，对重点行业通过案头分析、税务约谈、实地核实等方式开展全税种分析，对风险应对任务认真核查。二是充分发挥“以数治税”作用，对系统购销申报数据比对分析，堵漏增收。加强个人所得税管理，运用“一人式”数据，对个人独资和合伙企业以前年度汇算质量进行复核，确保应收尽收。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制。充分发挥县局党委在推进本单位法治建设中的领导核心作用，高度重视依法行政工作，充分认识依法行政的重大意义，增强依法行政的自觉性。始终把依法行政工作作为规范行政行为、改进工作作风、提高办事效率的中心环节，实行主要领导负责制，形成主要领导亲自抓，分管领导具体抓，各职能部门相互配合逐项落实的工作机制。

二、法治税务建设存在的问题

在推进法治税务建设方面还存在一些问题，主要表现在：一是职责定位不够准确。如部分单位对法治思想认识不到位，没有正确梳理工作职责，“眉毛胡子一把抓”，缺乏科学合理的工作方式方法。二是法律人才力量仍待加强。法制岗位人员缺少系统法律业务培训，开展法制相关工作时，专业法律知识欠缺，不能很好适应实际工作需求。

三、2024年法治税务建设工作思路

（一）高标准强化法治理念。持续开展法治教育和业务培训，确保法治理念真正入心入脑。在强调纳税人依法纳税的同时，更加突出税务部门和税务人员依法征税的思想，积极引领税务干部依法办事、依规办事、依程序办事。

（二）高质量落实优惠政策。加大宣传辅导力度，开展“一对一”上门辅导，依托税收大数据，及时核查疑点数据，确保政策红利精准落袋，增强政策落实的实效性和纳税人缴费人的获得感。加大分析核算力度，强化日常监控和政策效应分析，密切关注各行业税负变化，做好效果监测和研判，确保减税降费效应得到完整反映。

（三）高要求做好服务提升。利用“枫桥式”工作经验，把工作抓在一线，把问题解决在一线。全面推行办税服务厅、网上办税、自助办税、第三方办税“四位一体”服务模式，加快智慧办税服务厅建设，拓展电子税务局应用，最大限度方便纳税人缴费人。充分发挥“银税互动”作用，帮助企业将纳税信用转化为融资信用，缓解企业融资难题。开展“问计问需”服务活动，及时帮助企业解决涉税问题，提高服务精准性和实效性。